一份蹊跷的银行财报:资本充足率从15.73%飙至15357%

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原标题:一份“奇数”银行财务报告:资本充足率从15.73%飙升至%

华夏时报(chinatimes.net.cn)记者王中琪冯瑛子北京报道

近日,中国债券信息网披露黄石农村商业银行股份有限公司(以下简称“黄石农行”)2019年第三季度信息报告(以下简称“第三季度报告”)。

根据第三季度报告,截至今年9月底,黄石农业商业银行总资产为105.51亿元,总负债为98.83亿元。资产负债规模比2018年底增加了20多亿元。然而,在黄石农业商业银行规模扩张的同时,其营业收入却大幅下降。数据显示,该行第三季度末营业收入达到2亿元,同比下降70.92%。

值得注意的是,该行今年前九个月的净利润为6300万元,超过了2018年全年利润。然而,与2018年9月相比,净利润同比下降68.08%。不仅如此,第三季度报告显示,该行的资本充足率实际达到%,而半年度报告中为15.73%。会不会是小数点被遗漏了,资本充足率变成了惊人的20%?

关于银行资本充足率和盈利能力的飙升,记者《华夏时报》多次致电黄石农业商业银行,但出乎意料的是,一位自称负责宣传的人士并没有解释三季度报告中的相关数据,而是坚称“没有向公众发布相关信息”,并表示记者获得的信息有误。

但事实上,记者获得的黄石农业公司2019年季度报告是在中国债券信息网上发布的,中国债券信息网是中央政府债务登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)的网站,中央结算公司是经国务院批准出资的国有独资中央金融企业。

山东一家农业公司的资本运营部主管也告诉记者:“根据监管要求,在债券发行和续期过程中,发行人必须通过中国债券信息网和中国货币网披露相关信息。”

资本充足率飙升,收入大幅下降

记者注意到,在中国债券信息网披露的黄石农业银行2019年季度报告中,最令人困惑的是资本充足率飙升至%,而银行的资本充足率等数据此前表现正常。

联合信用评估有限公司在黄石农业银行2019年跟踪评级报告中披露,2018年,随着业务的发展,黄石农业银行的风险加权资产规模和风险资产系数均较去年底有所增加。截至2018年底,黄石农业商业银行风险加权资产余额为52.46亿元,风险资产系数为61.92%;股东权益占总资产的比例为7.48%,财务杠杆略有增加。截至2018年末,资本充足率为16.53%,一级资本充足率和核心一级资本充足率均为11.68%,资本保持充足。

在中国债券信息网披露的黄石农业商业银行2019年第一、二季度报告中,资本充足率等指标稳步上升。本行年末资本充足率为15.02%,一级资本充足率和核心一级资本充足率均为10.68%;第二季度末,资本充足率为15.73%,一级资本充足率和核心一级资本充足率均为11.15%。截至今年9月底,我行一级资本充足率和核心一级资本充足率已小幅降至11.07%,资本充足率飙升至%,但三季度报告未解释资本充足率异常高的原因。

资本充足率反映了商业银行在储户和债权人的资产损失之前,能够用自己的资本承受损失的程度。设定这一指标的目的是抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益,确保银行和其他金融机构的正常经营和发展

数据显示,截至第三季度末,黄石农业商业银行营业收入为2亿元,同比下降70.92%。收入构成中,本行净利息收入8900万元,同比下降83.24%,其中,利息收入从去年同期的8.43亿元大幅下降至2.55亿元。此外,贷款利息收入的减少对利息收入的总体下降起到了决定性作用。今年第三季度末,黄石农业商业银行贷款利息收入为2.27亿元,同比下降67.76%。截至今年第三季度末,本行贷款总额为54.64亿元,比2018年第三季度末增加5.95亿元。换句话说,今年第三季度末,尽管贷款总额有所增加,但银行的贷款利息收入却大幅下降。第三季度仍然没有解释。

除了今年第三季度末营业收入、净利息收入和贷款利息收入大幅下降外,记者还发现,该行2018年前9个月的营业收入为6.87亿元,远高于2018年。

再看看黄石农贸公司的盈利能力。今年前9个月,本行净利润为6300万元,同比增长0800万元,同比下降68.08%。此外,根据中国债券信息网,黄石农业商业银行在2018年第三季度末实现利润1.97亿元,而2018年全年为5500万元。

数据显示,黄石农业商业银行2018年的年营业收入和净利润远低于2018年前9个月。

财务报告数据公开披露错误?

关于上述中国债券信息网披露的财务报告数据,上述黄石农业商业银行宣传员在接受本记者采访时表示,“我们没有向公众发布任何信息,我们有正式的披露渠道”,并反复强调记者获得的信息是错误的。当记者进一步询问数据哪里出错时,这个人直接挂断了电话。

事实上,该行2019年季度报告、2018年年度报告及记者获得的其他信息均在中国中央结算公司下属的中国债券信息网上发布。同时,监管部门对发行人的信息披露有严格的规定。《全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则》第4条规定,发行人应向中国外汇交易中心、国家银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司(中央结算公司)分发相关信息披露文件。同业拆借中心和中央结算公司应分别通过中国货币网(和中国债券信息网)向投资者披露信息。

上述山东某农资公司资本运营部负责人表示,总而言之,商业银行必须在中国债券信息网等上发布相关信息。为了发行债券,这一信息也公开披露。

黄石农业商业银行第三季度报告显示,截至2019年9月底,我行已通过银行间债券市场,通过记账备案和集中配售方式,成功发行了2亿元带减记条款的二级资本债券(以下简称“流动债券”)。根据新资本监管条例的要求,该债券的期限为10年,发行人可在第五年年底选择赎回。票面利率为5.80%,认购倍数为1.00倍,首次付息日为2018年7月3日。截至2019年9月底,本行二级资本债券工具余额为人民币1万元,应计利息为人民币870万元。

很明显,黄石农业公司是债券发行人。

公开信息显示黄石农业商业银行成立于2013年2月。它是在原黄石滨江农村合作银行的基础上改制成立的农村商业银行,初始注册资本为3亿元。2014年12月,黄石农业商业银行增资2股